ВКР: ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

Содержание

ВВЕДЕНИЕ. 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА. 6

1.1 Понятие кредитоспособности и факторы на нее влияющие. 6

1.2 Особенности рисков в процессе кредитования юридических лиц. 13

1.3 Способы и методы анализа кредитоспособности предприятий. 18

2. АНАЛИЗ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ В КРЕДИТНОМ ПРОЦЕССЕ ПАО КБ «ВЕРХНЕВОЛЖСКИЙ». 30

2.1 Краткая характеристика деятельности ПАО КБ «Верхневолжский». 30

2.2 Проблемы и перспективы развития кредитной деятельности российских банков, как результат качества оценки кредитоспособности заемщиков. 38

2.3 Анализ эффективности кредитной деятельности ПАО КБ «Верхневолжский» и пути ее повышения за счет модификации методики оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. 50

3. Безопасность жизнедеятельности. 64

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 77

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК. 83

ВВЕДЕНИЕ

Оценка кредитоспособности лежит в основе кредитного процесса и кредитной политики любого коммерческого банка, стремящегося к стабильной и устойчивой работе. В практике российских банков в настоящее время не существует единых подходов к оценке кредитоспособности потенциальных заемщиков. Между тем, в оценке кредитоспособности банковских клиентов необходимо опираться на достаточно широкий круг количественных и качественных показателей оценки деятельности предприятия, а анализ проводить на основе достоверных данных бухгалтерской отчетности. Соблюдение этих условий будет давать наиболее полное представление о способности заемщика погасить кредит, как в части основной суммы долга, так и в части процентов по кредиту.

Кризисные явления в российской банковской системе, вызванные мировым финансовым кризисом 2008-2009 годов и локальным кризисом 2014 года показали несостоятельность подходов к оценке кредитоспособности, что привело к наращиванию кредитных рисков банков, выразившемуся в увеличении просроченной задолженности и ее доли в совокупном кредитном портфеле банков. В связи с этими событиями российские банки постепенно ужесточают требования к заемщику, что минимизирует кредитные риски, однако сокращает темпы развития кредитной деятельности банков.

В настоящее время существует большое количество различных методик оценки кредитоспособности заемщика, основанных на расчете финансовых показателей, скорринговой оценке, рейтинговой оценке. Каждый банк формирует методические подходы к оценке кредитоспособности потенциальных заемщиков самостоятельно, исходя из собственной практики, специфики клиентской базы и потребности в развитии кредитной деятельности.

Таким образом, современные условия развития российской банковской системы и экономики в целом определяют необходимость и значимость процессов совершенствования методик оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков, что будет способствовать повышению качества выдаваемых банками кредитов и увеличению эффективности кредитной деятельности, что определяет актуальность настоящего исследования.

Целью работы является формирование предложений по совершенствованию методики оценки кредитоспособности предприятий ПАО КБ «Верхневолжский» на основе анализа и оценки ее эффективности и воздействия на качество кредитного портфеля банка. В соответствии с поставленной целью необходимо решение следующих задач:

— определить сущность кредитоспособности и факторов, оказывающих влияние на ее уровень;

— выделить риски, связанные с кредитованием юридических лиц;

— изучить способы и методы оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков в современных условиях;

— дать общую характеристику деятельности ПАО КБ «Верхневолжский»;

— провести апробацию методики оценки кредитоспособности потенциального заемщика ПАО КБ «Верхневолжский» на примере конкретного предприятия;

— проанализировать качество кредитной деятельности ПАО КБ «Верхневолжский» в части кредитования юридических лиц и сформулировать выводы о влиянии на него подходов банка к оценке кредитоспособности заемщиков;

— сформировать направления совершенствования методики оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков ПАО КБ «Верхневолжский» с целью минимизации кредитных рисков банка.

Объектом исследования выступает методика оценки кредитоспособности предприятий и организаций в качестве потенциальных заемщиков
ПАО КБ «Верхневолжский», предметом исследования – факторы, оказывающие воздействие на оценку кредитоспособности заемщика в коммерческом банке и рискованность кредитной деятельности банка.

Теоретической и методической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных авторов, содержащие разработки положений теорий банковского менеджмента, методик оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. В процессе работы использовались различные методы, такие как метод сравнения, анализа и синтеза, научной абстракции и обобщения. При написании работы были использованы законодательные и нормативные акты РФ, информация официального сайта Банка России, а также нормативные акты, внутренние положения, методические указания, регулирующие кредитную деятельность коммерческих банков, бухгалтерская (финансовая) отчетность АО «Алуштинская пищевкусовая фабрика» за 2015 год и ПАО КБ «Верхневолжский» за 2012-2014 годы.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав с подразделами, заключения, библиографического списка и приложений, включает 17 таблиц, 14 рисунков, 35 использованных источников.