Дипломная работа: Противодействие банков по отмыванию капиталов и финансированию международного терроризма

Артикул: leg0023

Год написания: 2015

Количество страниц: 100

1000 руб.

Содержание

Введение. 3

Глава 1. Экономические и правовые основы борьбы с отмыванием капиталов и финансированием международного терроризма. 7

1.1. Экономическое содержание международного терроризма и его природа. 7

1.2. Правовая система финансового мониторинга легализации доходов, полученных преступным путем. 20

1.3. Источники финансирования международного терроризма. 32

Глава 2. Институты и механизмы противодействия отмыванию капиталов и финансированию международного терроризма. 41

2.1. Глобальный аспект развития институтов и механизмов борьбы с отмыванием капиталов и финансированием международного терроризма. 41

2.2. Анализ российской системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию международного терроризма. 53

Глава 3. Роль банковской системы в противодействии легализации преступных доходов. 62

3.1. Модели отмывания криминальных доходов денежных средств в банковской системе. 62

3.2. Практика кредитных организаций в противодействии отмыванию «грязных» доходов. 69

Заключение. 85

Список литературы. 89

Введение

Актуальность данной работы диктует время: отмывание доходов от противоправной деятельности организованных преступных группировок, финансирование терроризма, высокий уровень коррупции как в развитых, так и в развивающихся странах, в целом «непрозрачность» мировой экономики продолжают оставаться глобальными вызовами первого порядка.[1] При этом обстановка отличается высокой степенью неустойчивости – в ответ на появление и развитие новых прогрессивных финансовых институтов и механизмов преступный мир стремится их использовать в своих целях, а в ответ на активизирующееся повсеместно противодействие правоохранительных систем – повышает свою активность. В этой связи у криминальных лиц крайне востребованы различные способы придания законного вида происхождению денежных средств − так называемые операции по отмыванию «грязных» денег.

По оценкам УНП ООН, объем незаконной деятельности, включая чисто экономические преступления, ежегодно составляет порядка 2,1 триллиона долларов США. Это примерно 3,6 процента мирового ВВП, из которых ежегодно «отмывается» примерно 1,6 триллиона долларов США[2]. Всего, по оценкам международных экспертов, в теневом секторе находится от 20 до 35% всей мировой экономики.

В настоящее время для отмывочной деятельности характерно постоянное усложнение преступных схем, ускорение проведения незаконных операций, а также потребность использования транзитных банковских счетов, что приводит к 4 серьезным экономическим и репутационным потерям банков. Общие масштабы данной угрозы для банковского сектора можно охарактеризовать количеством отозванных у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций. Так, в Российской Федерации в рамках борьбы с отмыванием преступных доходов только за период 2006 – 2013 гг. лишилось лицензий 133 банка, прямо или косвенно участвовавших в данной противоправной деятельности. При этом экономический ущерб страны в лице Государственной корпорации «АСВ», связанный с отзывом лицензий только у банков ОАО «КБ «Мастер-Банк»», ОАО «АБ «Пушкино», ОАО АКБ «Инвестбанк» и ЗАО АБ «БПФ», участвовавших в проведении сомнительных операций, составил более 91,7 млрд. рублей. Таким образом, механизмы контроля в кредитных организациях должны непрерывно развиваться, чтобы быть способными анализировать возросшие объемы поступающей информации, своевременно выявлять в ней операции, связанные с легализацией преступных доходов, обеспечивать экономическую безопасность банка, содействовать рациональному использованию его ресурсов и достижению стратегических целей. Борьба с отмыванием является одной из актуальных и важнейших задач и для повышения конкурентной способности всей отечественной экономики и усиления позиций страны на международной арене. Все это обусловливает необходимость исследования российской системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) и проблем для последующей выработки направлений ее совершенствования.

Проблемы противодействия легализации преступных доходов исследуются экономистами и юристами несколько десятилетий. Среди наиболее значимых в этой области следует выделить научные работы: Беккера Г.С., Беляева М.К., Гайдара Е.Т., Глинкина С.П., Ечмакова С.М., Жубрина Р.В., Зубкова В.А., Ищенко Е.И., Лилли П., Логинова Е.Л., Меликьяна Г.Г., Мельникова О.Н., Плисецкого Д.Е., Прошунина М.М., Ревенкова П.В., Робинсона Д, Тимофеева Л.М., Тосуняна Г.А., Улюкаева А.В, Курныкиной О.В., Лаврушина О.И.

Учеными был введен в научную практику термин «отмывание преступных доходов», выявлены общие закономерности организации преступных схем, сформирована их обобщенная модель, а также изучены базовые подходы к организации систем ПОД/ФТ преимущественно с юридической точки зрения. Вместе с тем анализ работ указанных авторов, международных и национальных правовых актов показал недостаточную проработанность понятийного аппарата, выявил ряд нерешенных проблем и содержания системы ПОД/ФТ, имеет место противоречивость в определении ее границ. Требуется развитие исследований основных направлений ПОД/ФТ в кредитных организациях с учетом автоматизации банковских процессов.

Целью данной работы является совершенствование национальной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на основе разработки организационно-методических положений и практических рекомендаций по модернизации в кредитных организациях механизмов противолегализационного контроля.

Реализация поставленной цели обусловила необходимость решения следующих основных задач:

— рассмотреть экономическое содержание международного терроризма;

— сформулировать понятие национальной системы ПОД/ФТ, выделить и охарактеризовать ее элементы, а также уточнить распределенную структуру международной системы;

— исследовать теневой рынок отмывания преступных доходов, основные криминальные схемы этой деятельности, их обобщенную модель и уточнить характер и принципы взаимодействия преступников для предотвращения участия кредитных организаций в данных процессах;

— проанализировать российскую систему противодействия легализации преступных доходов и финансированию международного терроризма;

— изучить модели противодействия отмыванию «грязных» денег в банковской системе;

— оценить роль кредитных организаций и используемых ими механизмов контроля.

Объектом исследования является кредитно-финансовая система в Российской Федерации.

Предмет исследования — система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в российской банковской системе.

Теоретическим базисом проведенного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых и экспертов по проблемам противодействия легализации преступных доходов как на государственном уровне, так и в рамках систем внутреннего контроля отдельных кредитных организаций.

Данная работа состоит из: введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы